信息管理系统独立性不足 茂业商业遭责令改正
2018-11-29
8月16日晚间，茂业商业(600828)发布公告称，因存在不利于公司财务独立核算等的情形，公司在8月15日收到中国证券监督管理委员会四川证监局(以下简称“四川证监局”)《关于对茂业商业股份有限公司采取责令改正措施的决定书》。
四川证监局表示，茂业商业现有的业务系统及财务系统均依赖于SAP企业管理软件(以下简称“SAP系统”)。公司与控股股东共同使用此套SAP系统，可通过同一接口查询及导出SAP系统中的双方数据，不利于公司财务独立核算、内幕信息管理和内幕交易防控。上述行为不符合《上市公司治理准则》第二十二条等相关规定。
另外，茂业商业的会员管理信息系统功能不完善，无法准确反映积分的产生、消费及作废的情况。茂业商业未制定会员积分的会计核算政策。客户消费产生会员积分时，未确认递延收益；客户使用会员积分进行消费时，也未确认收入。上述行为不符合《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》相关规定。
此外，四川证监局还发现茂业商业存在子公司提前确认收入43.02万元、2017年少计成本168.74万元等会计核算问题，以及对储值卡财务核算控制薄弱的问题。
根据《上市公司现场检查办法》第二十一条，四川证监局决定对茂业商业采取责令改正的措施。要求茂业商业采取有效措施，保持公司信息管理系统的独立性，制定并完善相关制度，强化对系统访问行为的监控，确保公司信息的安全和保密。同时，完善积分核算会计政策并充分履行相关审批程序，进一步完善积分系统管理功能，加强积分财务核算。切实加强会计基础工作，加强对财务人员的培训，完善SAP系统功能和财务核算，切实减少人为错误而导致结算不准的问题。
