大数据分析疑点结合网络舆情抓乡村“硕鼠”
2018-07-06
某审计局在对某县扶贫资金审计时，充分发挥网络舆情在审计情报收集中的重要作用，通过大数据疑点与网络舆情、财务资料与疑点问题、数据疑点与逆向思维相结合的方式，查出某村干部私存152户农民一卡通，套取林地流转费XX万元问题。
网络舆情契合大数据疑点
审计进点之初，面对该县庞大复杂的扶贫资金和项目，审计组结合审计工作方案和前期调查了解的情况，详细制定了审计实施方案，从进点前收集的数据中筛查出数据疑点，然后在百度、论坛、贴吧等当地扶贫领域的类似问题进行搜索，将疑点问题较多，群众举报较多的乡镇列为下一步延伸调查的重点。
通过当地论坛搜索一份网上论坛举报“某村党支部书记吴某利用职务之便私分老百姓的钱，侵害了老百姓利益”的帖子，虽然帖子内容说的并不具体，但还是使审计人员眼前一亮，和审计前期筛查的数据疑点问题“村干部及家属领取各项补贴疑点”相似，再进一步搜索发现该村所属的乡镇的网上举报比其它地方要多，疑点问题也相对较多。
财务资料暗藏林地流转玄机
到现场后就开始查阅疑点村代管账，发现2011年该县某能源有限公司与该疑点村村集体签定了10550.3亩林地流转合同，合同约定按每年每亩9元支付林地流转费，能源公司将村集体的流转费转账支付到村集体账户中。
继续翻开以后年度的会计凭证，发现该村用村集体的林地转让收入给152个村民发放了流转费。
凭着职业敏感，审计组觉得“村集体的收入为什么会给村民发钱？又为什么只给152个村民发放，而不是全村的村民？”带着这一系列的疑问，审计组经过一翻讨论决定一查到底，当即就把该疑点村的支部书记请来了解情况，没说几名话，村书记言词闪烁，总是不正面回答问题，虽然觉得有问题，但还是无从下手，审计一度陷入了困局。
逆向思维查明虚报冒领之实
通过与财务数据横向比对，审计组发现该村的其它收入比同类村要少，考虑到论坛举报村干部有挪用公款问题。
审计组调整审计思路，又将林业局的林权数据与该疑点村领取流转费的152名村名进行比对，发现该村的3名村干部并没有个人林权证，但在流转费的发放名单中有这3人的名字。
面对这样的数据结果，该村书记承认虚报领取了村集体的林地流转费。同时也承认从村集体的账中给农村个人发林地流转费。
就这样拔除萝卜带出泥，审计最终查实，从2013年起，该村支书吴某在乡农商行为农户统一办理一卡通152张后，长期将卡放在自己手中，套取林地流转费XX万元。
